Se debe considerar que el ser humano, es un ser evolutivo el cual ha tenido que pasar por varias etapas riesgosas para lograr su evolución, el riesgo es inherente a los seres humanos, por lo cual los individuos desde la antigüedad han querido vivir sin mayores preocupaciones y tratar de brindar un respaldo a sus generaciones, pensando siempre en como algún evento incierto pudiera terminar con estos sueños. Fruto de este problema las personas inventaron un seguro que en un concepto básico lo podemos definir como un contrato o póliza que es un vínculo jurídico a través del cual el asegurado paga una prima a la compañía de seguros y a cambio este se obliga a indemnizar a la otra parte en caso de que ocurra un siniestro (León-Alvear & León-Alvear, 2019). Es por eso que, al hablar de una póliza de seguros, las personas lo contextualizan como un gasto, un lujo, o lo miran como un servicio que se lo adquiere en cualquier momento, o si su perfil frente al riesgo es opuesto pueden verse como una herramienta de inversión que provee seguridad financiera, patrimonial ante futuros riesgos (Coronel-Pérez & Buñay-Cantos, 2018).

Desde épocas muy remotas siempre ha existido la inseguridad de pérdida económica, por esta razón la teoría más aceptada del Seguro surgió como un fondo de un grupo de transportistas marítimo que tuvieron la necesidad económica de protección cuando existía pérdida, antiguamente cansados y/o preocupados de perder mercaderías y barcos por las inclemencias del mar, optaron por colaborar con un importe económico de cada transportista y en caso de ocurrir algún evento en el que se perjudicara uno de los participantes, este se vería resarcido por el importe realizado por los demás participantes. Esta práctica antigua tuvo acogida luego de ver su eficacia ante siniestros y generar beneficios económicos, posterior a esto se adaptó a las necesidades y llegó a consolidarse como una herramienta fundamental para hacer frente a siniestros que pueden afectar el patrimonio de las personas (Manzano-Martos, 2012).

Es por eso que el seguro dio un giro de gran adaptación, evolución y transformación a nivel mundial, hasta establecerse como un gran mercado el cual es capaz de hacer frente a eventualidades adversas e inesperadas (Curiosfera, 2021). Los Seguros en el Ecuador están legislados por la Ley General de Seguros, ha ido creciendo conforme las necesidades de la sociedad, mientras crece la población aumenta la venta de los seguros, se ha tornado una herramienta de negocios desde siglos atrás, por eso la manera más común que las personas tienen para disminuir el riesgo a perder un bien debe serlo comprando un seguro, de hecho, existen las siguientes personas que intervienen en la contratación del seguro (Argudo-Tello, et al. 2019).

La principal función del seguro es ahorrar para hacer futuras inversiones, quitando el miedo a las personas a invertir en sus emprendimientos o compras de activos patrimoniales que cuestan mucho dinero o cuando el patrimonio es pequeño pues el seguro es un respaldo que garantiza protección. Con lo anteriormente indicado se necesita hacer un análisis del mercado de seguros ya que no solo es de interés de la aseguradora también es de la sociedad para conocer el impacto que tenemos dentro del sector asegurador como potencia económica y de esta manera posibilitar la creación de otros seguros que beneficie obtener mejores resultados (Jouvin-Aráuz & Rodríguez-Murillo, 2008).

Una compañía de seguros es una persona jurídica que debe estar legalmente constituida, su principal actividad económica es otorgar a terceras personas y corporaciones coberturas de riesgos que afecten su economía, es decir, un riesgo asegurable cuando ocurra un siniestro. Se podría decir también que las aseguradoras cumplen dos funciones importantes que son la transferencia del riesgo ya sean situaciones económicas o personales que ayuda al asegurado a disminuir su miedo de perderlo todo y la otra es la parte financiera; ya que las compañías de seguros son importantes inversores que contribuyen en un mercado de capital, promoviendo la estabilidad a través de inversiones a largo plazo y sobre todo educando a la buena práctica del ahorro (Sabater-Castro, 2017).

Así mismo, un siniestro genera pérdida para la sociedad en general no solo materiales si no afecta notablemente la parte financiera, es aquí donde actúa el asegurador, cuyo objetivo primordial es cubrir dicha pérdida, por ende, cuando se protege su economía se genera una competitividad y permite que exista el crecimiento y desarrollo de manera personal y empresarial, de hecho, estas fueron creadas para ayudar a disminuir en gran parte, hechos que pueden ocurrir de manera súbita que no dependa de la voluntad del asegurado, en este contexto son una garantía para empezar de nuevo, haciendo énfasis que las aseguradoras son las que se encargan de indemnizar a sus asegurados por el daño ocurrido, bajo parámetros escritos netamente en el contrato (Vidal-Beltrán, et al. 2019).

Con esta aclaración el asegurador no solo actúa en el momento de un siniestro si no también son asesores para el cliente, pues deben tener personal netamente capacitado que identifique y tarifique técnicamente de manera correcta los riesgos, pactando así con un precio considerable que el asegurado debe pagar por proteger su riesgo, el precio en el sector de seguros se denomina prima, a mayor riesgo mayor prima a pagar. Sin embargo, haciendo énfasis lo que busca la aseguradora es maximizar su rentabilidad financiera.

Se podría decir también que la aseguradora tiene una clasificación muy amplia referente al ramo, se indica cómo; seguros de cosas se asegura en el caso de robo, incendio, vehículos y otros, seguro de personas gira alrededor de las personas para cuidar su integridad y su vida de algún accidente o enfermedad, seguro patrimonial cubre a terceras personas y el seguro de derechos puede ser el derecho a un crédito como el de caución (La Junta Bancaria, 2012).

Debe señalarse también por otra parte que una de las características especiales que tiene la aseguradora es que trabajan con capital propio y tienen la solvencia suficiente como para cubrir los siniestros, brindando de esta manera confianza a sus clientes. Las aseguradoras, a cambio de una parte de su prima en algunos casos trasladan el riesgo a otras compañías llamadas Reaseguradoras, para cubrir el siniestro en caso de existir, generando de esta manera tranquilidad para la compañía aseguradora y sus asegurados, disminuyendo el riesgo, generando liquidez, solvencia, créditos, insuficiencia en reservas técnicas, siendo este último un factor que puede afectar los resultados y generar pérdida económica o patrimonial de la entidad aseguradora.

El mercado asegurador tiene un papel fundamental dentro de la económica mundial pues contribuye al desarrollo financiero y al crecimiento económico de todos los países, siendo así que en las dos últimas décadas acelero el crecimiento de las compañías aseguradoras pues su prima neta emitida a nivel mundial incremento el 175% (Outreville, 2012). En el Ecuador las compañías aseguradoras privadas son de gran importancia ya que están aportando de manera positiva al crecimiento económico y desarrollo de todo el país, razón primordial para culturizar a la sociedad de trasladar ese riesgo de pérdida a las aseguradoras, aportando toda la protección económica posible (León-Alvear & León-Alvear, 2019).

El mercado asegurador ecuatoriano experimento diversos cambios legales, reglamentarios y políticos uno de esos cambios fue que en el año 2016 entro en vigencia la Ley Regulatoria del Poder de Mercado o Ley Antimonopolio dentro del Ecuador, en el que hacía referencia que los bancos no tenían que tener inversiones que no provengan de su actividad financiera, por tal razón algunos bancos tuvieron que vender sus compañías de seguros, con esto se pudo dar un gran avance para que mejore el mercado asegurador ya que esto permitió una competencia más equilibrada entre compañías, pues algunas se funcionaron y otras cerraron por no contar con capital suficiente para el giro del negocio que es de 8 M, en la actualidad su ente de control es la Superintendencia de Compañía, Valores y Seguros (Andrade-Granja, 2016). De esta manera, el país se ha mantenido en constante crecimiento dentro del mercado asegurador y se lo puede medir mediante el Producto Interno Bruto (PIB), La participación en primas netas emitidas en el año 2010 fue del 1,6%, mientras que en el año 2020 fue del 1,7% (Gestión, 2020), lo que significa que puede llegar a tener mayor crecimiento del mercado.

Para conocer un plan de negocios y como actúa dentro del crecimiento económico, es importante entender primeramente que es un plan, un negocio y para qué sirve, por ende, el plan se entiende como un proceso que nos ayuda a fijar objetivos específicos y guiarnos de los mismos para cumplirlos (Viniegra, 2007). Por otra parte, un negocio es una actividad que se realiza con el objetivo de obtener dinero por la venta de bienes o la prestación de servicios (Moyano-Castillejo, 2015) de esto se deriva un plan de negocios que es un documento en el que se escriben todas las actividades comerciales, logísticas, financieras, etc. para obtener el dinero, logrando la satisfacción de las personas a quienes se dirige el negocio.

De esta forma el plan de negocios ayuda a obtener financiamiento con inversionistas, entidades bancarias, es un documento que indica que el negocio es rentable, es decir, es un proceso de planificación de cómo se realizan dichas actividades que servirán de plataforma principal para lograr el objetivo del negocio (Thomsen, 2009), también ayuda al empresario a utilizarlo como una guía que ayuda a la gestión de una idea, la misma que es analizada, validada y se termina con la entrega de un plan concluido (Andía-Valencia & Paucara-Pinto, 2013).

Para elaborar un plan de negocios lo más importante es la planificación, con esto lo que se permite hacer es identificar lo que necesita la empresa hacer para obtener beneficios, posterior a esto identifican la oportunidad o el problema del mercado relacionando con el producto, la oportunidad y de esta manera poder ofrecer dichos productos o servicios, este proceso es primordial ya que ayuda a encaminar con claridad el proceso para llegar al objetivo que es la venta y llamar la atención a nuevos accionistas y/o clientes dependiendo el caso (Koontz, et al. 2012).

El plan de negocios es un requisito muy importante dentro del actual entorno de una empresa y es también para los administradores, socios, inversionistas y entidades financieras, pues esta, es la propuesta fundamental para analizar la participación en el negocio o se cumplen las nuevas propuestas de una empresa ya encaminada, su estructura permite cubrir todos los departamentos del negocio facilitando el proceso de la planeación (Viniegra, 2007).

El plan de negocios surge de las necesidades insatisfechas de los usuarios, busca ampliar el mercado con ideas que permiten implementar la actividad empresarial, buscando que mejore la rentabilidad que es la meta más importante del plan que se pretende presentar (Moyano-Castillejo, 2015). Luego de haber analizado el tema del plan de negocios, se debe conocer cómo se apalanca en el crecimiento económico de un país, por lo mismo, entendamos de donde parte esta teoría y porque es importante en el desarrollo económico (Castelán-Valdivia & Oros-Mendéz, 2011).

Muchos años atrás se lleva haciendo un estudio de los negocios que aportan el desarrollo económico a nivel mundial, permitiendo que se generen nuevos productos, servicios con mayor valor agregado para mejorar o innovar y así poder lograr un resultado positivo para la empresa, por esa razón los factores más importantes para lograrlo es la innovación, la tecnología y el emprendimiento, siendo los principales motores que aceleran el crecimiento de la economía y generan un alto potencial de desarrollo (Mayer-Granados, et al. 2020).

Las empresas que recién inician en el mercado, tienden a ir evolucionando con el paso de los años, su resultado o los frutos que obtenga no serán de manera inmediata ya que todo es mediante procesos, en el camino van a encontrar errores que deben mejorar para lograr estar siempre dentro de su competencia, con la experiencia adquirida sabrán incluso los gustos de sus consumidores, todo esto es mediante una sincronización, este camino lo ha seguido las grandes empresas que en la actualidad ocupan posiciones muy importantes dentro del mercado, incluso las más grandes tienen errores que deben ser corregidos para lograr sus propósitos obteniendo eficacia económica (Martínez-Cañon, 2015).

Hoy en día muchos países compiten por el crecimiento económico y su desarrollo haciendo a sus recursos, capital humano, materiales, como un enfoque encaminado a la globalización (Heizer & Render, 2009). Las empresas que tienen mayor productividad generan mayor crecimiento y participación en el mercado, y las que tienen baja producción tienden a desaparecer, lo que genera una brecha baja entre empresa y no aportan al crecimiento del negocio (Primicias, 2019). En contexto el crecimiento económico hace referencia a los recursos que permiten mejorar el desarrollo humano y viceversa el mejoramiento del recurso humano permite importantes resultados en su crecimiento económico (Rivadeneira-Hermida, et al. 2021).

El aumento de la instrucción primaria, secundaria, tercer nivel de las personas hace que aumente la productividad de los negocios, pues con la educación utilizan técnicas, métodos innovadores y tecnológicos que ayudan a implementar estrategias, ideas que fortalecen el crecimiento de los negocios y generan como resultados de esto efectos positivos (Ranis & Stewart, 2002).

Muchos de los empresarios en nuestro país generan un aspecto positivo dentro de la sociedad, pues ellos son los que ponen en marcha la economía nacional y local pues son personas que saben liderar y manejar correctamente la misma, generando capital a través de sus empresas, siendo ellos los primeros afortunados en esas ganancias, sin embargo, nos preguntamos ¿cómo ayudan a la sociedad?, claro está que son quienes generan fuentes de empleo, ingresos para las familias de los empleados, satisfacción a sus clientes por la adquisición o elaboración de un bien y/o servicio, contribuyen con el ingreso nacional con el pago de impuestos, todo esto hace que facilite el desarrollo económico de un país (Cardona, 2019).

En este contexto mencionamos que los negocios generan un papel importante y fundamental ya que ponen en marcha la economía de un país, generando empleo, auto empleo cuando se tratan de los emprendimientos, innovando en ideas e impulsando a empresas ya existentes a mejorar su estructura económica para de esta manera estar en el camino correcto y lograr el margen de rentabilidad esperado, ciertas empresas o negocios se centran más en las actividades comerciales que permiten tener mayor diversidad entre productos y servicios para ofertar generando de esta manera grandes cambios financieros y permitiendo estar dentro de la competencia (Zamora-Boza, 2018).

La sostenibilidad es una necesidad que ayuda a ser mejor cada día más a un mundo entero, muchas de las empresas y personas están tratando de ponerlo en práctica para que de esta manera facilite el cambio financiero y a su vez el (ASG) Ambiental, Social y Gubernamental, considerando un mundo más verde que englobe y encaje en todos los ámbitos, desde un empleo que cumpla con las expectativas de calidad y donde los derechos humanos sean valorados, por lo tanto, la sostenibilidad para las empresas es crear objetivos para generar resultados positivos que nos permitan optimizar, tiempo y dinero.

Las compañías o empresas que muestran la ventaja o solución a la crisis que hoy en día enfrentan y de estas sacar el provecho al máximo son las que tienen una visión del futuro acertado y podrán cambiar sus modelos de negocios si así lo creyeran necesario para un futuro más sostenible. Para la UNESCO, las compañías aseguradoras no tienen mucho que ver con este plan de sostenibilidad sin embargo las mismas están comprometidas ya que para poder mantenerse en el mundo asegurador deben innovar y cambiar, en tendencias, costos, primas, servicios y otros (Sánchez-Sumelzo, 2012).

El concepto de sostenibilidad surge por los problemas que en la actualidad se dan a nivel mundial, es una oportunidad de cambio, es una forma vigente de hacer negocios para generar ganancias y de tratar de entender a la sociedad para lograr satisfacer cada una de las necesidades de la humanidad (Macedo, 2005), por consiguiente, la sostenibilidad es una frase que engloba textos muy complejos que no se puede resolver con una sola acción empresarial, cada una de las empresas tiene un reto con la modernización de su tecnología y sobre todo mejorando su eficacia operativa (Garzón-Castrillon & Ibarra-Mares, 2014).

La sostenibilidad abarca algunos principios en el sector asegurador y uno de ellos es tener en cuenta el ámbito social, ambiental y de gobernanza ASG para tomar decisiones en las aseguradoras e incentivar a todos los potenciales clientes y proveedores a tomar conciencia y exponer con transparencia y de manera pública estos principios. Incorporar dentro de la suscripción de los seguros la sostenibilidad en el caso de los medioambientales ya que al ser conocedores de los riesgos se puede ayudar a mitigarlos en gran parte ayudando a la sociedad (UNESPA , 2020).

Con esto lo que hace el sector asegurador es ofrecer bienes y/o servicios de acuerdo con las necesidades de cada una de las personas, creando alternativas que beneficien a la sociedad y a las empresas a obtener ventajas competitivas que puedan mantenerse dentro del mercado a largo plazo. No obstante, a esto, existe algunas cosas negativas que no permiten a la industria aseguradora a estar en todos los nichos del mercado pues los altos costos, la crisis, el desempleo ha venido generando grandes pérdidas, deben estar en una sola cuerda donde se puedan equilibrar las responsabilidades para que las aseguradoras puedan ingresar a todos los nichos de mercado con primas más accesibles y se aproveche asegurando todo lo que técnicamente esté al alcance.

Por consiguiente, existen empresas que trabajan con altos riesgos medioambientales, que amenazan su ámbito económico y social, sin embargo, no concientizan para tomar el seguro que les puede salvar de grandes pérdidas financieras que pueden llevarle a la quiebra de sus negocios. En consecuencia, de esto el sector asegurador es un factor que permite crear una nueva economía de servicios y es un puente que permite implementar la sostenibilidad empresarial, remplazando los productos antiguos por nuevos y con mejores estándares que permitan crecer mejorando o igualando los precios en el sector, con la capacidad de innovación y satisfacción de las necesidades (Ancos-Franco, 2015).

La sostenibilidad está tomando importancia a pasos agigantados dentro de las empresas comerciales y financieras, ya que se ha generado un plan que permite crear procesos que ayudan a disminuir el riesgo ambiental social y gubernamental ASG, riesgos que tiene mayor relevancia en la política, la crisis financiera que hoy en día se atraviesa y los cambios demográficos han demostrado un impacto negativo en el sector financiero, la salud de las personas están siendo evaluados para poder crear un plan que ofrezca coberturas con montos asegurados que protejan las pérdidas de bienes y/o vida de las personas, las grandes aseguradoras están liderando este proceso de implementación de estrategias priorizando la toma de decisiones en la parte de la inversión y del aseguramiento. Mientras que las aseguradoras de los ramos generales son más vulnerables a los cambios meteorológicos que puede tener el país o en el mundo y en cambio los de vida son más débiles en el aspecto social y demográfico tomando todos estos aspectos para encaminar y dar prioridad a las estrategias ASB (Galdeano-Larisgoitia & Pedraz-González, 2019).

Como se mencionó anteriormente los principios de sostenibilidad son una herramienta financiera que respalda las condiciones adversas, permitiendo a las aseguradoras analizar los sectores más vulnerables para propiciar su inclusión y darles acceso a un seguro con los costos más accesibles para que el beneficio se masifique a toda una población (Jiménez, 2020).